Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utøver alternativet. Det er to typer av aksjeopsjoner. Opptak gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon ISO-plan er lovbestemte aksjeopsjoner. Støttealternativer som ikke er gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525 Skattepliktige og Ikke-skattepliktige inntekter for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, må du vanligvis ikke inkludere beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver alternativ Du kan imidlertid bli underlagt alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skatt Stående inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinster eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle holdbarhetsbehov, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt Legg til disse beløpene som er behandlet som lønn, på grunnlag av aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon. Se publikasjon 525 for detaljerte opplysninger om typen aksjeopsjon, samt regler for når inntekten er rapportert og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive aksjeopsjon - Etter at du har utført en ISO, bør du motta en form 3921 PDF fra din arbeidsgiver, utøve et incentivaksjonsalternativ under § 422 b Dette skjemaet rapporterer viktige datoer og verdier som trengs for å fastslå riktig kapital og ordinær inntekt hvis det skal rapporteres ved avkastningen. Arbeidsoppkjøpsplan - Etter første overføring eller salg av aksje oppkjøpt ved å utøve et opsjon gitt i henhold til en ansvarsoppkjøpsplan, bør du motta en form 3922 PDF fra din arbeidsgiver, overføring av aksje som er innhentet gjennom en ansattes aksjekjøpsplan i henhold til § 423 c. Dette skjemaet rapporterer viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig mengde kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-lovbestemte aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenger av om rettverdig markedsverdi av opsjonen lett kan være Fast bestemt verdi Fair - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter der du lett kan bestemme rettverdig markedsverdi av en opsjon og reglene for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et alternativ med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lettbestemt Fair Markedsverdi - De fleste ikke-lovgivningsmessige opsjoner har ikke en lett avgjørelig markedsverdi. For ikke-statlige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, mindre beløpet når du bruker opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, referer til til publikasjon 525.Page sist omtale eller oppdatert 17. februar 2017.ESPPs Skatter Advanced. Hvordan har IRS-skjema 1099-B og kostnadsbasert rapportering endret for salg av aksjer hentet fra mine aksjeopsjoner, begrenset lager eller ESPP Hva trenger jeg å gjøre forskjellig på grunn av endringene. Hvis du solgte aksjer i løpet av kalenderåret, vil meglerfirmaet utstede IRS Form 1099-B innen midten av februar det følgende året. Dette er en viktig dokument som du må ha for å fullføre selvangivelsen for salgsåret Mange meglerfirmaer reformat Form 1099-B til egen egenerklæring som de utsteder i stedet for den faktiske IRS-skjemaet IRS mottar også den rapporterte informasjonen og vil samsvare den mot informasjonen du oppgir på skjema 8949 og skjema D i selvangivelsen. Signifikante endringer i rapporteringen på skjema 1099-BA for noen år siden, endret Form 1099-B for å kreve flere detaljer om aksjesalg. For salg av aksjer kjøpt på eller etter januar 1, 2011, bør meglere ha rapportert deg om aksjekjøpsdatoen, skattegrunnlaget, dvs. kostnadsgrunnlaget, og om gevinstene var lange eller kortsiktige. Før da måtte bare brutto salgsinntektene rapporteres på Form 1099 - B etter at varelager hadde blitt solgt i løpet av året. Denne tilleggsinformasjonen kan være nyttig, selv om det kan være forvirrende. 1099-B for aksjesalget i 2016 ligner i stor grad versjonen for skatteåret 2015 Men 2014-versjonen introduserte noen store endringer som du bør fortsette å huske på når du vurderer 1099-B for aksjesalg i 2016. I 2014 reddet IRS skjemaet for å matche sine boksnumre med kolonnene på skjema 8949, som Du bruker til å rapportere aksjesalg. En boks øverst i Form 1099-B angir passende boks for å sjekke nær toppen av Form 8949 når du rapporterer salget. Utbyttet at dine meglerrapporter må være uten provisjoner og avgifter. eske 1g ble lagt til for justeringer. Ikke forveksle dette med justeringene som trengs for lagerkompensasjon som er omtalt nedenfor. boks 1g gjelder kun beløpet for eventuell ikke-fradragsberettiget tap i et vaskealg eller til beløpet av påløpt markedsrabatt. Spesielle problemer for lager Kompensasjon. Reglene og 1099-B-instruksjonene fortsetter å utvikle. Begynnelse med tilskudd gjort 1. januar 2014 eller senere, er meglere forbudt fra å inkludere egenkapitalkompensasjonsinntekt i grunnlaget rapportert på Form 1099-B se sider 29 30 av de endelige forskriftene utstedt i 2013 Din megler vil kun rapportere hva du har betalt for aksjen ved utøvelse, kjøp eller innkjøp. For tilskudd som er foretatt før denne datoen, kan meglerfirmaet frivillig rapportere den korrigerte fulle basisinformasjonen med kompensasjonselementet I Eventuelle tilleggsinformasjon som den gir, kan megleren inkludere den delen av det fulle grunnlaget som ikke er rapportert til IRS. Evolution of Cost Basis Reporting På IRS Form 1099-B. Hva du trenger å vite for Stock Salg Made In 2016.For 2016 salg av aksjeselskap oppkjøpt av egenkapitalkompensasjon og ESPP, kan meglere enten rapportere totalprisgrunnlaget for tilskudd før 2014, mens kun rapportering om delvis grunnlag for senere tilskudd eller 2 rapporteres ujustert delvis grunnlag for alle tilskudd. Derfor vil du trenger å gjøre følgende.1 Forstå hva som er eller ikke er på 1099-B sendt til IRS Hvis dette ikke er tydelig forklart, spør din bedrift og dets leverandør av lagerplaner, dvs. megler om det er noen kompensasjon N inntekt var inkludert i grunnlaget.2 Gjør en passende justering i gevinsten eller tapet fra salget på skjema 8949 og Schedule D dersom kompensasjonsdelen av grunnlaget ikke er inkludert i Form 1099-B IRS Form 8949 og Schedule D har en kolonne som skal brukes til denne justeringen, rapporterer du grunnlaget gitt på Form 1099-B og justerer det indirekte gjennom denne kolonnen. Spesielt forvirrende for begrenset lager og RSU. De endelige forskriftene gir et unntak for aksjer som ikke er anskaffet for kontanter, dvs. det som teknisk kalles en ikke-sikret sikkerhet Dette innebærer at for begrenset lager og RSU, og kanskje også utøvelsen av SAR, er den delen av skattegrunnlaget som er lik kompensasjonsinntekt, ikke rapportert til IRS 1099-B-kostnadsinformasjonen til IRS vil ha et tomt mellomrom eller 0 for disse tilskuddene Bare utøvelseskjøpsprisen på aksjeopsjoner eller ESPP-aksjer som er anskaffet i 2011 eller senere, må ha sin grunnlag. Alert Siden meglerfirmaet kun kan inkludere Kompensasjonsdelen av kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B for salg av aksjer hentet fra tilskudd gjort i 2014 eller senere, er det sannsynlig at enten kostnadsgrunnlaget rapportert i boks 1e blir for lavt eller boks 1e vil være tomt For å unngå overbetaling Skatt, må du justere gevinsten tap på Form 8949 og Schedule D, eller hvis boks 1e for grunnlaget er tomt, må du bare rapportere riktig grunnlag. Du trenger ikke å få en korrigert Form 1099-B fra megleren, da rapporteringen følger IRS-reglene For ytterligere informasjon, inkludert flere detaljer om kostnadsgrunnlaget og noen tips for tilbakebetaling, se den tilhørende artikkelen om disse emnene og problemene. Se også Vanlige spørsmål om å unngå noen av de største avkastningsfeilene med begrensede opsjoner lager RSUs ESPPs og SARs. Examine Standing Orders. I lys av endringene i kostnadsbasert rapportering, bør du vurdere om du vil endre standardstående ordre i kontoen din for aksjene som skal brukes på salg. Dette er spesielt viktig for aksjer du har kjøpt fra opt ion-øvelser, begrenset lager RSU-oppkjøp eller markedskjøp på ulike tidspunkter, dvs. skattegrunnlaget varierer Ellers vil standardordren automatisk være først inn, først ut FIFO når du selger selskapets aksjer. Under de prosessregler som meglere skal følge, en Stående ordre kan bare endres opp til oppgjørsdatoen. Tidligere kan du komme deg unna med bare å indikere de solgte aksjene på selvangivelsen. Mens du kan finne det bedre å fortelle megleren å levere aksjene med høyeste prisgrunnlag for å minimere skattene , når du har ISO - og ESPP-aksjer, kan dette føre til uønskede skattekonsekvenser med en ISO-diskvalifiserende disposisjon eller en ESPP-diskvalifiserende disposisjon. Du bør diskutere dette med din egen rådgiver. Alert Hvis du har aksjeselskap på kontoen din fra ulike typer egenkapitalkompensasjon, slik Som aksjer fra ISO-øvelser, ESPP-innkjøp og begrenset lagerbeholdning, når du selger aksjene, må du forsikre deg om at du identifiserer de du vil bruke. Selge o disse aksjene utilsiktet kan føre til uønskede skattemessige konsekvenser og diskvalifiserende disposisjon av ISO eller ESPP-aksjen. Denne situasjonen kan kreve endring i den stående bestillingen. Din komplette veiledning til ansattes aksjeopsjoner og skatterapporteringskjemaer. Arbeidstakere kompenserer ofte ansatte med andre fordeler enn bare en lønn sjekk Aksjeopsjoner og aksjekjøpsplaner blir stadig mer populære. Her er noen av de vanligste ansattes aksjeopsjoner og - planer, og de nødvendige skatterapporteringsskjemaene, for å gjøre skattetiden mindre stressende. Arbeidsvalgsopsjoner og planer. Arbeidsoppkjøpsplaner ESPP. Dette frivillige programmet, gitt gjennom arbeidsgiveren, gir deg mulighet til å gjøre lønnsbidrag til å bli brukt til å kjøpe aksjeselskap med rabatt. Rabatten kan være opptil 15 lavere enn markedsprisen. Generelt er det en tilbudsperiode hvor ansatt kan Legg inn bidrag til dette programmet Markedsprisen på aksjen for kjøp er da bestemt på kjøpsdato, på whi Tidspunkt ansattens bidrag brukes til å kjøpe aksjer til en rabatt på den ansattes vegne. Basert på hvor lenge ansatt har beholdningen, anses rabatt som ordinær inntekt og inngår i skjema W-2 av arbeidsgiverens ikke-kvalifiserende stilling eller det regnes som kapitalgevinstinntekt og regnskapsføres ved salgstidspunktet. For ikke-kvalifiserende stillinger er justert kostnadsgrunnlag erstatningsinntektene som er rapportert på Form W-2 pluss anskaffelseskost. For kvalifiserende stillinger er kostnadsgrunnlaget bare oppkjøpsprisen som tillater Rabatten mottas for å bli rapportert som en gevinster i stedet for ordinær inntekt. Avregnede aksjeenheter RSU. Disse aksjeenhetene tildeles en ansatt som en form for kompensasjon. Ansatt mottar ikke aksjene på tidspunktet for prisen, men har en spesifikke fortjenesteplan som beskriver når arbeidstakeren vil motta aksjen. På tidspunktet for aksjekortene, mottar de ansatte enhetene og den rettferdige markedsverdien FMV på aksjen mottatt på den datoen anses som inntekt Avhengig av arbeidsgiverens plan, kan du velge å betale skatt på inntekt på det tidspunktet aksjen tildeles, på det tidspunkt aksjekortene eller på vestdatoen. Beløpet rapportert til deg som Inntekt på skjema W-2 av arbeidsgiveren din på det tidspunkt aksjebestandene vil da være din justerte kostnadsgrunnlag i disse aksjeenhetene. Incentive aksjeopsjoner ISO. Kravene til ISO-enheter er strengere og gir igjen gunstigere skattemessige behandlinger. må holdes i minst ett år etter at opsjonene er utøvet. I tillegg kan du ikke selge aksjene til minst to år etter at opsjonene er tildelt deg. Av disse årsakene blir enhver rabatt du mottar ved å kjøpe disse alternativene beskattet som en langsiktig kapitalgevinst som gir lavere skattesats enn vanlig inntekt. Ukvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Når ISO-enheter er mer restriktive, er NSO-enheter mer generelle. Disse aksjeopsjoner vil generere ordinær inntekt og et kapitalgevinster. Når disse opsjonene vi er tildelt, de er tildelt til en forutbestemt pris. Dette tillater arbeidstaker å utnytte disse opsjonene til den prisen uansett aksjekursen på tidspunktet opsjonen utøves. Når opsjon utøves, har ansatt ordinær inntekt for forskjellen mellom prisen de betaler tilskuddskurs og rettferdig markedsverdi FMV på datoen de kjøpte aksjekursen. Hvis du har noen kompensasjonsinntekter fra arbeidsgiveren i inneværende år, er denne inntekten inkludert på Form W-2 i boks 1. Hvis du solgte noen aksjeenheter for å dekke skatt, denne informasjonen er også inkludert på skjema W-2. Du bør gjennomgå boksene 12 og 14, da dette vil forklare hvilken inntekt som er inkludert på skjemaet W-2 knyttet til dine ansattes aksjeopsjoner. vil motta et skjema 1099-B i året du selger aksjeenhetene Skjemaet rapporterer eventuell gevinst eller tap som følge av transaksjonen på din avkastning. Du bør gjennomgå dine investeringsoppføringer for å verifisere kostnadsbasen på Form 1099-B The kostnadsgrunnlag på skjema 1099-B er basert på informasjon tilgjengelig for megling Hvis informasjonen som er tilgjengelig er ufullstendig, kan kostnadsgrunnlaget ditt være feil. Hvis ditt kostnadsgrunnlag på Form 1099-B ikke samsvarer med din justerte kostnadsgrunnlag basert på dine poster , skriv inn en justeringskode B i TaxACT På samme måte vil din Form W-2 sannsynligvis vunnet t inkludere kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B, så du vil angi et justeringsbeløp med kode B. Hvis din Form 1099-B mangler en kostnadsgrunnlag, må du fortsatt beregne og rapportere kostnadsgrunnlaget på din avkastning. Form 3921 utstedes for incentiv aksjeopsjoner i året de overføres til arbeidstakeren. Dette skjemaet inneholder nødvendig informasjon for å kunne rapportere salg av disse enhetene riktig. når du bestemmer deg for å selge dem i fremtiden. Selv om du ikke trenger å legge inn informasjon fra skjema 3921 i selvangivelsen i året du mottar skjemaet, bør du lagre skjemaet med investeringsregistrene. Form 3922 er utstedt for ansatt lageroptio ns du har kjøpt, men ikke selger. Siden du ikke har solgt aksjen, har ikke holdbarhetskravene blitt fastslått. Arbeidsgiveren inkluderer ikke kompensasjonsinntekter på skjema W-2 som vanlig inntekt. Form 3922 er utstedt til deg for fremtidig bruk når du selger enhetene og må rapportere inntektene på din avkastning. Som skjema 3921, lagre Form 3922s med investeringspostene. TaxAct gjør å forberede og sende inn skattene dine raskt, enkelt og rimelig, slik at du får maksimalt tilbakebetaling Det er den beste avtalen i skatt Start gratis nå eller logg inn på din TaxAct-konto. Takk for informasjonen jeg har et spørsmål, min skattekontor har vunnet t filen min 2014-skatter uten skjema 3921 Mitt firma s regnskapsfører har aldri arkivert eller distribuert en av disse skjemaer og synes ikke å tro at de er nødvendige Jeg har utøvd alternativene mine i 2014 og solgt i 2015 Jeg har forlengelse på skattene mine til oktober, men skal jeg fortsette å insistere på å motta min 3921 Er det påkrevet at de gir det til meg. Takk for deg vår hjelp. Speak ditt sinn Avbryt svar.
Comments
Post a Comment